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聚合顺主打产品可能致癌;百亚股份最大客户被《人民日报》点名涉嫌传销

编辑:反传销咨询解救中心 日期:2020-04-19T19:29:34 人气:4 标签:

来源 | 价值线综合

作者 | 海荣

据3月13日证监会官网显示,证监会第十八届发行审核委员会定于2020年3月19日召开2020年第33、34次发行审核委员会工作会议。

其中,第33次发审会将审核:甘源食品股份有限公司、杭州聚合顺新材料股份有限公司(下称:聚合顺)、重庆百亚卫生用品股份有限公司(下称:百亚股份)、盛视科技股份有限公司的首发申请;第34次发审会将审核:美瑞新材料股份有限公司、洛阳新强联回转支承股份有限公司的首发申请。

在当日上会的6家企业中,价值线研究院发现,聚合顺的主打产品尼龙6被世界卫生组织国际癌症研究机构认定可能致癌,并且其超九成无形资产被抵押;百亚股份的最大客户被《人民日报》点名涉嫌传销,其实控人冯永林还涉嫌侵占国有资产。

编辑

聚合顺

主打产品被世界卫生组织认定可能致癌

超九成无形资产被抵押

注册地:杭州市

主承销商:广发证券

拟上市地:上交所主板

主营业务:

聚合顺自成立以来一直专注于聚酰胺6切片(俗称:尼龙6切片)领域,针对不同应用,该公司的主要产品包含纤维级切片、工程塑料级切片、薄膜级切片三大类,被广泛应用于尼龙纤维(包含民用纤维和工业纤维)、工程塑料和薄膜制造领域。

募资投向:

本次聚合顺拟发行不超过7,888.70万股,发行后总股本不超过3,154.70万股。募集资金将用于建设“年产10万吨聚酰胺6切片(尼龙6切片)生产项目”、“研发中心建设项目”以及“偿还银行贷款及补充流动资金项目”。

财务数据:

关注点一:主打产品被世界卫生组织认定可能致癌

据报道,世界卫生组织国际癌症研究机构自1971年以来就对900多个致癌因素进行评估,其中有400多个被确定为对人类致癌或者可能致癌。这些致癌因素又分为4个等级,即一类致癌、二类可能致癌、三类未知和四类可能不致癌四个级别。

2017年10月27日,世界卫生组织国际癌症研究机构公布的致癌物品清单中,将有机高分子材料、尼龙6列为三类致癌物品,将己内酰胺列为四类致癌物品。

2019年9月29日,证监会反馈意见指出:世界卫生组织国际癌症研究机构2017年10月27日公布的致癌物品清单中,将有机高分子材料、尼龙6列为三类致癌物品,将己内酰胺列为四类致癌物品,要求聚合顺补充披露:公司产品和原料是否致癌?是否有毒?公司生产经营是否取得了所有必备资质?

2019年11月1日,聚合顺在更新后的招股书中回复证监会称:

1、公司产品及原料虽然被纳入世界卫生组织国际癌症研究机构2017年10月27日公布的致癌物品清单,但均系致癌证据不明确的较低级别,且上述类别中包含或低于常见饮用类物资。其中,公司产品尼龙6属3类致癌物品,与胆固醇、茶叶等类似,即“对人类致癌性可疑,尚无充分的人体和动物数据”;公司产品原料己内酰胺属4类致癌物,即“对人类很可能不致癌”。

2、根据《危险化学品目录(2015版)》,公司产品及原料均不属于应申请相关资质的种类。

关注点二:超九成无形资产被抵押

据《投资时报》报道,报告期内,聚合顺主要采取以自有房屋建筑物、机器设备等固定资产及土地使用权提供抵押担保的方式获得银行借款。截至报告期末,该公司拥有的账面价值为1.2亿元的固定资产被抵押,占固定资产账面价值的30.24%;账面价值为2777万元的土地使用权被抵押,占无形资产账面价值的99.28%。

业内资深人士分析认为,若公司不能及时清偿到期债务,存在银行变卖抵押资产的可能,从而引起公司生产经营不稳定的风险。

百亚股份

最大客户被《人民日报》点名涉传销

实控人涉嫌侵占国有资产

注册地:重庆市

主承销商:广发证券

拟上市地:中小板

上市进程:

在2010年、2016年百亚股份曾试图A股上市,但IPO均失败;2017年,公司第三次提交的IPO方案仍被否;2019年,再度提交上市招股书,拟在中小板发行不超过5250万股新股。此次保荐券商为广发证券,而上次IPO申报为中国国际金融股份有限公司。

主营业务:

招股说明书显示,百亚股份以生产与销售卫生巾系列产品为主、婴幼儿纸尿裤与成人失禁产品为辅的格局,并拥有“自由点”“妮爽”“好之”等多个品牌。

募资投向:

财务数据:

关注点一:第一大客户被《人民日报》点名涉嫌传销

据《领航财经》报道,2018年,百亚股份第一大客户为苏州绿叶日用品有限公司(下称:苏州绿叶),公司共向其销售了1.14亿元,占公司总营业收入比重的11.85%,比公司第二大客户永辉超市和第三客户重庆商社新世纪百货总和还要多。

苏州绿叶究竟是怎样一家公司呢?资料显示,苏州绿叶成立于2011年,注册资本1.398亿元,实控人为徐建成,其控制公司50%以上的股份。2016年3月16日,苏州绿叶正式获得商务部直销经营许可证。

不过,商务部批准苏州绿叶直销区域仅在苏州市,但苏州绿叶却在全国设立了20多家分公司。启信宝显示,苏州绿叶在湖南、安徽、河南、陕西、上海、广州、海南、云南、福建、等设立了分公司。

2018年3月,苏州绿叶在湖南省涉嫌传销被查,最终认定苏州绿叶涉嫌传销。当时,湖南省邵东县有关部门以《我局查处“绿叶”涉嫌传销案》为题对外披露了这一消息。

2019年1月,权健事件爆发后,《人民日报》曾披露了统计的102个传销组织名单。其中苏州绿叶赫然在列。

2019年3月,华夏时报以《苏州绿叶直销还是传销?拉人头层层返利曾因涉传被查》为题,报道了苏州绿叶涉嫌传销的情况。

面对污点众多的大客户苏州绿叶,百亚股份不仅没有及时划清界限,反而加深了合作,并将10项专利授权给苏州绿叶使用。

依靠有传销嫌疑的苏州绿叶,百亚股份2018年业绩大增,如果一旦苏州绿叶被查,公司业绩或出现重大风险。实际上,目前当地政府已表示要加大对苏州绿叶的监管力度。

关注点二:实控人涉嫌侵占国有资产

据《金色光》报道,据有关资料,百亚股份最早的资产可能是来自另一家国资背景的企业华盛纸业,而这个信息在招股书中没有任何披露。

招股书显示,百亚股份的上市资产来自于百亚有限,而百亚有限的主要资产是来自于在2010年12月5日收购的重庆丝爽卫生用品有限公司(下称:重庆丝爽)。重庆丝爽属性为中外合资企业,中方股东日用品公司是百分之百的国有企业。

2002年5月,日用品公司将所持重庆丝爽48%股权分别转让予培新机械和自然人谢幼红。就是这个关键性的一步,导致重庆丝爽彻底与国资背景脱钩,变成百分之百的民营企业。最为关键的是,这次转让仅仅取得了日用品公司当时的上级公司重庆轻纺控股(集团)公司的同意,而没有取得当时重庆市国有资产相应管理部门的批文。

在国资彻底退出之后,百亚股份现在的实际控制人冯永林才开始正式“粉墨登场”。

冯永林通过几次认购新增股份和股份受让,控制重庆丝爽75%的股权,正式成为实际控制人。在此过程中,冯永林始终以1元对应1元注册资本金的价格参与增发或受让股权,最终获得重庆丝爽75%股权。

在百亚股份的招股书中,对于冯永林的工作经历只有简单描述,而记者发现冯永林在1995年至2000年,任重庆华盛卫生纸业有限公司(下称:华盛纸业)总经理,而重庆丝爽注册时间正好在2000年。

有关信息表明重庆丝爽创建于1993年,前身为华盛纸业,为中台合资企业。也就是说,冯永林曾是百亚股份前身华盛纸业的高级管理人员,现在成为百亚股份的实际控制人,这其中的一系列操作涉嫌国有资产的流失。

从上可以看出招股说明书中披露百亚股份的历史沿革是很不清晰的。

或许正是源于历史沿革不清晰,2017年才使百亚股份IPO暂缓表决。

关注点三:固定资产大增产能却下降,涉嫌隐瞒实际产能

据《投资有道》报道,从2014年开始,百亚股份其实就已经开始大规模地扩建厂房、购置生产设备,固定资产为此增加了3倍多。

奇怪的是,2016年的总产能225,667.2万片还低于2014年的总产能264,084.48万片,下降幅度超过10%,这完全违背正常的逻辑。

招股书也语意含混地披露了一些生产线的新增情况,但具体信息不明。

正因为百亚股份没有充分披露公司生产线新增的具体情况,所以无从了解产能增减的真实数据,但仅仅从固定资产与产能匹配的角度推测,该公司存在隐瞒实际产能,虚增产能利用率,以此达到上市要求的重大嫌疑。

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